您现在的位置主页 > 年度报告 > 正文 

内容详情

年报]金诚控股:201617年度报告

发布时间:2017-07-25 17:09 点击次数:  |作者:admin|文章来源:未知

  2. 資產負債比率乃按報告期末之計息銀行貸款總額除以總權益並乘以100%計算得出。

  3. 股本回報率乃按年內母公司權益擁有人應佔溢利除以報告期末母公司權益擁有人應佔權益再乘以100%計算得出。

  本人謹代表董事會(「董事會」)欣然提呈金誠控股有限公司(「本公司」)及其附屬公司(統稱「本集團」)截至二零一七年三月三十一日止

  於報告期內,全球各經濟體增長放緩。「黑天鵝」事件頻繁發生,影響了投資者對未來經濟的信心。然而,由於中國採取各種

  新的公私合營(「PPP」)城鎮化政策,本集團不但繼續發展在的樓宇服務業務,同時亦加強發展資產管理及房地產開發業務,這

  因來自(i) 本集團於二零一六年十二月開始在中華人民國(「中國」)提供投資及資產管理服務,從而產生收益約

  於報告期內本集團在一個一次性私營項目中取得重大性進展,並帶來較高收入為約

  要是由於報告期內一個位於大欖的一次性公營項目產生額外合同成本,繼而錄得負毛利率所致。

  為顧及本集團的發展策略,本集團決定擴充投資及資產管理領域業務,以促進公司的長期發展、分散風險及提高股東回報。於二零

  一六年十月十八日,中興新城鎮產業投資私募基金(定義見下文)之普通合夥人、本集團間接全資附屬公司杭州金開圓觀投資管理有

  限公司及基金之另一認購人就成立基金訂立了有限合夥協議,而附屬公司決定投入人民幣

  金將直接或間接投入中國地方基礎設施項目,包括但不限於城市綜合開發、旅遊綜合開發、城市軌道交通、保障房、海綿城

  市以及健康醫療、文化娛樂及金融服務。自二零一三年以來,中國透過頒佈一系列政策,大力促進以

  施項目。由於基金主要投資到中國基礎設施及相關項目,加上中國大力支持推出大量基礎設施建設項目(尤其以PPP模式進行

  本集團一方面保持核心業務,另一方面董事會繼續開拓不同的投資機遇,以加強發展投資及資產管理業務。自二零一七年一月一日

  至二零一七年六月七日,本集團間接全資附屬公司杭州金仲興投資管理有限公司(「金仲興」)已設立8隻私募基金,並已集資約人民

  幣25億元。本集團將繼續擴大資產管理業務,並透過為特色小鎮項目融資,以提高在中國的品牌知名度及市場率。

  除了擴充投資及資產管理業務外,本集團亦開拓房產投資及開發業務,寶明()房地產集團有限公司(「寶明」)將透過在中國成立

  的附屬子公司重點發展在中國的特色小鎮。本集團將透過資產管理業務的發展從而把握發展及投資房地產業務的機遇。

  樓宇服務行業的前景依然強勁。根據二零一七年至二零一八年財政預算,承諾為基建工程投資

  在未來幾年,許多重要項目將同時開工,預計建設工程的年度支出將持續高企。因此,樓宇服務行業將持續增長,因此本集

  未來幾年,我們會於資產管理與房產開拓更多機會。同時,考慮到本集團在樓宇服務及資產管理的經驗,如有任何合適的機遇,

  本集團將能充份利用這些經驗,以協助發展公私合營模式的特色小鎮。與此同時,我們也會持續將重點放在電力安裝工程、空調安

  與努力造就偉大的成就。本集團在扎穩根基,並在中國開展多樣化業務,本集團預期,在不久的將來,本集團的業務將

  本集團的主要業務為以分包商身份在提供樓宇服務以及在內地提供投資及資產管理服務。

  (i)新樓宇發展;及(ii)現有樓宇翻新。本集團的所有合約收入均來自。

  本集團的樓宇服務業務由營運附屬公司馮氏機電承造,而該公司乃於公營及私營類別工程的多項建造工程的屋宇設備工程專

  根據本公司於二零一六年十月十六日、二零一六年十月十八日、二零一七年一月十一日及二零一七年六月十三日之公告及於二零一

  六年十一月十八日之通函,本集團已透過金仲興(一家從事投資管理及諮詢業務(證券及期貨除外)及持有基金管理業務所需牌照的

  公司)投資於投資基金(專注於中國當地基礎設施項目)及亦設立及經營共8家私募股權基金(「基金」,其主要投資目標為基礎項

  本集團的投資及資產管理業務是位於中國,尤其是為浙江省的高資產淨值及較富裕人士以及彼等關聯企業(「投資者」)提供定制理財

  投資及資產管理服務的業務模式涉及提供融資及投資諮詢服務。本集團透過有限合夥私募基金或契約型私募基金(「PPP基金」)結構

  投資於相關基礎設施的公私合營項目(「PPP項目」)。於識別一項於PPP項目的投資機遇後,本集團向投資者營銷該機遇,並安

  投資及資產管理業務主要著重於分銷自家發行的各類PPP項目的私募基金產品,以迎合特財需求以及各類型投資者的風險取

  PPP項目融資客戶及投資者各自的理財需求偏好後制定精簡機制,當中包括盡職審查及評

  估PPP項目、作出市場研究、產品設計及產品特性架構以及分銷及營銷相關產品,從而滿足訂約雙方的需求。總體而言,受管理之

  PPP基金將投資於PPP項目,而所有項目是提供浮動收益率的回報,旨在達成投資者資本升值的目標。

  投資及資產管理業務主要憑藉本集團向投資者提供投資及資產管理服務,從而就投資工具向投資者收取的管理費產生收益。管理費

  除了拓展業務進軍投資及資產管理業務外,董事會還不斷探索其他投資機會,從而進一步提高本集團的長期發展。

  本公司間接全資附屬公司寶明將為本集團之投資工具,進一步擴大中國特色小鎮的物業投資及開發業務。董事會認為,此舉將為本

  本集團於報告期內之收入約為740,000,000港元,較上一財政年度的收入約

  於報告期內已取得重大進展的一個一次性私營項目確認較高收入約154,100,000港元,而於上一財政年度,由於該等項目處

  4.4%。下降主要是由於位於大欖的一個一次性公營項目由於報告期內產生額外合同成本而錄得負毛利率所致。

  其他收入及收益由上一財政年度的約3,800,000港元增加至報告期內的約5,200,000港元,增加約

  本集團於截至二零一七年三月三十一日止年度的行政開支約為34,300,000港元,較上一財政年度的約

  增加主要是由於(i)於年內確認非現金流出購股權開支約3,400,000港元;及

  本集團主要透過股東出資、銀行借貸、經營活動之現金流入以及本公司股份於二零一四年十月十六日於聯合交易所有限公司

  (「聯交所」)主板上市(「上市」)收取之所得款項撥付流動資金及資本需要。

  基於股東回報最大化的目標及為提升閒置資金利用率,本集團持有透過公平值計入損益之金融資產價值

  增加50.6%。於二零一七年三月三十一日及二零一六年三月三十一日,本集團擁有賬面值分別為約

  的已抵押人壽保險產品存款。於報告期內的現金及現金等價物增加主要是由於受以下各項的共同影響:

  資產負債比率根據計息銀行貸款總額除以總權益計算。於二零一七年三月三十一日的資產負債比率為

  日:0%),乃由於於二零一六年及二零一七年三月三十一日並無未償還計息銀行貸款。

  各項作抵押(i)本集團賬面值約45,900,000港元的樓宇之抵押;及(ii)賬面值約6,400,000港元的已抵押人壽保險產品存款。

  此外,樓宇服務行業正朝著為建築物設計及安裝更複雜及更具能源效益的系統的方向發展。公眾對能源效益、室內空氣質素及

  可持續發展的意識日漸提高,致使樓宇服務行業的承建商需要建造更佳的暖氣、通風及空調系統。因此,智慧大廈屋宇設備工程的

  鑒於上述基本建設工程的公共開支增加及市場發展,本公司董事(「董事」)認為,私營及公營樓宇服務業務未來將會湧現更多發展機

  中國自二零一三年起通過頒佈一系列政策,如《國務院關於創新重點領域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見》(國發[2014]60

  號)、《中央國務院關於深化投融資體制的意見》(中發[2016]18號)及《傳統基礎設施領域實施和社會資本合作項目工作

  導則》(發改投資[2016]2231號)以PPP模式大力推進地方基礎設施項目的實施。除頒佈有利的政策外,中國亦於最近幾年增加

  基礎設施的項目數量。於二零一四年年底,中國財政部(「財政部」)公佈第一批PPP示範項目,包括合共

  目數量及總投資價值遠高於第一批及第二批的項目數量及總投資價值。鑒於上述行業前景╱市場趨勢,董事會認為其投資及資產管

  自二零一六年二月開始,國家頒布了一些促進中國特色小鎮發展的有利政策。例如根據國務院印發《關於深入推進新型城鎮化建設

  的若干意見》(國法[2016]8號)),積極推進加快培育特色小鎮,結合休閒旅遊、貿易、風俗文化遺產、科技和先進製造業的獨特城

  鎮發展,加快推進農業現代化和新型城鎮化發展。此外,根據於二零一六年七月,中國發改委印發的《關於開展特色小鎮培育工作

  的通知》(建村2016(147號)),當中定立到二零二零年全國將完成發展約

  鑒於上述中國利好政策以及董事會及母公司若干成員所擁有中國物業投資及開發之能力及經驗,本公司董事(「董事」)認為本集

  本集團的樓宇服務業務位於,並以港元交易及結算,而本集團的投資及資產管理服務業務位於中國,並以人民幣(「人民幣」)交

  於二零一六年十月十四日,本公司間接全資附屬公司,自本公司控股股東浙江誠澤金開投資管理有限公司((「誠譯金開」),由本公

  司控股股東、行政總裁及執行董事韋先生實益擁有)收購金仲興100%的股權,代價總額為人民幣

  港元)。收購事項於二零一六年十一月三十日完成。由於本集團及金仲興於收購事項前後由韋先生控制,收購金仲興已使用權益合

  除上文披露者外,本集團於報告期內並無附屬公司及聯營公司的其他重大收購及出售事項。

  經驗及參考現行市況每年作出薪資調整。員工福利包括強制性公積金及培訓計劃。

  韋杰先生,36歲,自二零一六年二月起獲委任為本公司董事會的執行董事、董事會兼行政總裁。彼於二零零五年完成浙江大

  學三年遠程學習課程,並取律學士學位。韋先生此後於二零一三年六月取得浙江大學光華法學院法律碩士學位。韋先生於二

  零零一年作為浙江越翰林律師事務所之法律助理開始其法律培訓,隨後作為律師於該事務所工作至二零零七年。韋先生為金誠財富

  (控股)集團有限公司及行政總裁。韋先生於二零零九年五月加入杭州金至誠理財諮詢有限公司。韋先生參與及領導設計許多財

  務管理項目。該等項目包括「金浙一號」及「金蘇一號」等大型相關產品以及靈山慈善基金等房地產類型產品。自二零零九年起,

  韋先生發起及成立全國高端金融論壇西湖論金(「西湖論金」),該論壇聚集了眾多知名經濟學家、經濟戰略家及高級管理人員討論經

  徐黎雲女士,36歲,自二零一六年二月三日起獲委任為執行董事。彼於二零零五年十二月三十日(通過高等教育自學考試)取得上海

  財經大學財務會計學士學位。徐女士自二零一二年十一月起為誠澤金開財務部門之總經理。彼負責建立和完善財務控制系統及作出

  策略建議。自二零零五年四月至二零零七年三月,徐女士任職於泰映(上海)國際貿易有限公司及自二零零七年五月至二零一一年六

  月,徐女士任職於中達電通股份有限公司。自二零一一年七月至二零一二年三月以及自二零一二年四月至二零一二年十月,徐女士

  黃金定先生,32歲,自二零一六年九月起獲委任為執行董事。彼自二零一六年三月起亦為公司秘書、財務總監、授權代表及法

  律程序文件代理人。黃先生擁有七年審計、股票研究及投資經驗。黃先生擔任羅兵咸永道會計師事務所之審計員。於加入本公司

  前,黃先生曾於多家投資銀行擔任股票分析員。黃先生於二零零八年獲得中文大學工商管理學士學位主修專業會計學。彼亦為

  牛鍾潔先生,49歲,自二零一六年二月三日起獲委任為獨立非執行董事。彼於一九九四年五月獲美國東北密蘇里大學頒發工商管理

  學士學位。彼亦於一九九九年十二月獲大學頒發工商管理碩士學位。牛先生於企業融資行業擁有逾

  國際有限公司之執行董事。牛先生自二零一五年四月二十三日起亦擔任瀚洋物流控股有限公司(股份代號:

  張應坤先生,57歲,自二零一六年二月三日起獲委任為獨立非執行董事。彼於財務管理擁有逾

  1636,於聯交所主板上市之公司)的公司秘書。於二零零六年三月至二零一三年八月,張先生擔任古

  杉環保能源有限公司的財務主管,該公司的美國預托證券於二零零七年十二月至二零一二年十月於紐約證券交易所上市。於二零零

  一年四月至二零零六年三月期間,張先生亦擔任金澤超科技控股有限公司(現稱為金川集團國際資源有限公司,於聯交所主板

  2362)的合資格會計師及公司秘書,且於二零零二年十二月至二零零六年三月兼任該公司的授權代表。於

  二零零五年十一月至二零一三年五月,張先生曾為意達利控股有限公司(於聯交所主板上市之公司,股份代號:

  董事。自二零一零年六月起,張先生為天山發展(控股)有限公司(於聯交所主板上市之公司,股份代號:

  及自二零一五年三月起獲委任為市春立正達醫療器械股份有限公司(於聯交所主板上市之公司,股份代號:

  董事。張先生於二零零零年十一月獲認可為英國特許公認會計師公會的資深會員並於一九九五年四月獲認可為會計師公會的會

  陳釗先生,44歲,自二零一六年二月三日起獲委任為獨立非執行董事。彼分別於一九九六年及二零零一年獲得復旦大學經濟系文學

  學士學位及經濟系哲學博士學位。自二零零七年十一月起,陳先生任復旦大學教授,亦擔任復旦大學中國經濟研究中心副主任。

  黃金定先生為本公司的執行董事、公司秘書、財務總監、授權代表及法律程序文件代理人。黃先生之履歷詳情載於本報告本節「執

  本集團承諾維持高標準的企業管治以保護其股東之權益並提升企業價值及責任性。

  本公司已採納載於聯交所證券上市規則(「上市規則」)附錄十四企業管治守則及企業管治報告(「企業管治守則」)的守則條文規定。除

  本報告披露者外,本集團於報告期內已遵守企業管治守則的所有適用守則條文。本公司的主要企業管治原則及慣例總結概述如下。

  為符合上市規則第3.10(1)及3.10A條,自二零一六年二月十六日至二零一七年一月二十四日,董事會包括四名執行董事及三名獨立

  非執行董事(「獨立非執行董事」),自二零一七年一月二十五日至本報告日期包括三名執行董事及三名獨立非執行董事。獨立非執行

  董事人數佔董事會成員超過三分之一。因此,董事會具高度獨立性以有效作出獨立決策。本公司亦已遵守上市規則第

  定,其中一名獨立非執行董事必須具備適合專業資格或會計或相關財務管理專長。為遵守企業管治守則,於披露董事姓名的所有公

  本公司已收到各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條呈交的年度獨立性確認書。董事會認為根據上市規則所有獨立非執行董事均

  為獨立。除本報告「董事及高級管理層履歷」一節所披露者外,董事會成員之間並無財務、商業、家屬或其他重大╱相關關係。

  董事會負責本集團的整體領導,監督本集團的戰略決策及監控本集團業務與表現。董事會已向本集團高級管理層授予有關本集團日

  常管理及經營方面的權力及職責。於訂立任何重大交易前,管理層須事先獲得董事會批准。

  全體董事須確保,彼等各自須以誠信態度執行職責,並遵守適用法例及法規,且始終符合本公司及其股東之利益。

  於報告期間,董事會已監察本公司企業管治政策及慣例、董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展、本公司在遵守法律及監管規

  定方面的政策及常規、遵守上市規則附錄十所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則(「標準守則」)及可能獲取本公司內幕資料

  及╱或其證券之僱員進行證券交易的書面,以及本公司遵守企業管治守則及於企業管治報告內作出披露。

  企業管治守則之守則條文第A.2.1條規定,與行政總裁的角色應有區分,並不應由一人同時兼任。

  自二零一六年二月十六日起,韋杰先生獲委任為本公司兼行政總裁。此構成偏離企業管治守則之守則條文第

  確,所述構架不會令董事會與本公司業務管理兩者間之權力及權限平衡受到影響。此外,所述構架有利於幫助維護本公司之政策之

  所有新委任的董事均獲提供必要的入職培訓及資料,確保其對本公司業務及營運以及上市規則及相關監管規定項下董事的職責意識

  A.6.5條,董事應參與持續專業發展計劃,以發展並更新其知識及技能,進而

  確保彼等在具備全面資訊及切合所需之情況下對董事會作出貢獻。董事承諾透過參加培訓或閱讀有關本公司業務及董事職責的資料

  參與適當持續專業發展活動。於報告期內,董事已獲提供有關本公司表現、狀況及前景的定期更新資料,令全體董事會及各董事履

  行其職責。董事亦不時概述於上市規則及其他監管規定中的近期發展及變動。全體董事受鼓勵參與持續專業發展課程以培養及更新

  彼等的專業知識及技能。全體現有董事確認,彼等於報告期內透過參加培訓課程及研討會或閱讀資料獲得適當董事培訓,以更新彼

  全體董事均出席本公司法律顧問就公司條例(第622章)、上市規則及其他適用法律及法規所規定的董事職責及責任而進行的培

  於報告期內在任之全體執行董事及獨立非執行董事均與本公司訂有服務合約,自二零一四年十月十六日起分別為期三年及三年,並

  應繼續生效,除非及直至任何一方給予對方不少於三個月書面終止通知。彼等的任期亦須按照本公司之公司章程(「細則」)在本公司

  根據細則,三分之一的董事須於各屆股東週年大會退並合資格膺選連任。本公司可藉普通決議案選舉任何人士出任董事以填補

  根據細則第108條,三分之一現任董事須辭任且有資格於應屆股東週年大會上膺選連任。根據細則第

  條,所有獲委任以填補臨時空缺的董事,須於獲委任後首屆股東大會獲股東重選。因此,黃金定先生、牛鍾潔先生及陳釗先生將

  根據企業管治守則的守則條文第A.1.1條,董事會須定期舉行會議,且每年須至少舉行四次,大約每季度舉行一次。自二零一六年

  四月一日起至本報告日期,本公司已舉行四次董事會會議,以考慮及審閱(其中包括)截至二零一六年九月三十日止六個月及截至二

  零一七年三月三十一日止年度之財務報表以及企業管治及管理事宜,各成員出席會議的情況載列如下:

  董事可隨時立即取得本集團的全部資料。本集團已建立程序,讓董事可於其認為需要時適當尋求獨立的專業意見,費用由本公司承

  7天前接獲定期會議的書面通告,並可提出討論事項,以供載入議程內。董事會會議記錄由公司秘書編寫,包括所

  達至的決定、提出的任何關注及所表達的反對意見之詳情。會議記錄的初稿會在經正式簽署前於每次會議後一段合理時間內送交全

  體董事以供審閱。董事會會議記錄的最終定稿會送交董事,以供參考及存檔。已簽署的會議記錄由公司秘書妥善保管,並可供董事

  經本集團作出特定查詢,全體董事已確認,彼等於報告期內及截止到本報告日期一直全面遵守標準守則所規定之標準。

  本公司亦已就可能取得本公司內幕資料及╱或其證券之僱員進行證券交易設立書面(「僱員書面」),內容不比標準守則

  倘本公司知悉買賣本公司證券有任何期,本公司將提前通知其董事及有關僱員。

  董事會已成立若干功能性委員會,並以書面方式訂明其特定職權範圍,以清楚說明委員會的權力及職責,並要求委員會匯報其決定

  於本報告日期,本公司審核委員會(「審核委員會」)成員為張應坤先生()、牛鍾潔先生及陳釗先生,均為獨立非執行董事。根據

  1. 就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提供建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款;

  4. 監察本公司財務報表、年度報告及賬目以及半年度報告的完整性,並審閱報表及報告所載有關財務申報的重大判斷;

  9. 檢討僱員程序,以就財務申報、內部監控或其他方面可能發生的不正當行為提出關注。

  於報告期內及直至本報告日期,審核委員會已會同管理層審閱本集團截至二零一六年九月三十日止六個月之未經審核中期業績及截

  至二零一七年三月三十一日止財政年度的經審核全年業績,以及討論內部監控及財務申報事宜。審核委員會亦已審閱本報告,並確

  認本報告符合適用準則、上市規則及其他適用法律規定,且已作出充分披露。董事與審核委員會於挑選及委任外聘核數師方面並無

  意見分歧。董事會認為,於報告期內及截至本報告日期止,審核委員會已妥善履行其職務及職責。

  自報告期間起至本報告日期,本公司已舉行兩次審核委員會會議,各成員出席會議的情況載列如下:

  於本報告日期,本公司薪酬委員會(「薪酬委員會」)成員為牛鍾潔先生()、韋杰先生及張應坤先生,多數為獨立非執行董事成

  就本公司全體董事及高級管理人員的薪酬政策及架構,以及就設立正規而具透明度的程序制訂薪酬政策,向董事會提供建

  檢討及批准向執行董事及高級管理人員就其喪失或終止職務或委任而須支付之賠償,以確保該等賠償與合約條款一致;若

  檢討及批准因董事行為失當而遭解僱或罷免而涉及之賠償安排,以確保該等安排與合約條款一致;若未能與合約條款一致,

  董事會認為,於報告期內及截至本報告日期,薪酬委員會已妥善履行其職責及職務。

  自報告期間起及直至本報告日期,本公司已舉行一次薪酬委員會會議,以審閱薪酬政策、董事及高級管理層之薪酬待遇以及年度花

  根據企業管治守則之守則條文第B.1.5條,本集團高級管理人員於報告期內之年度薪酬(包括花紅)按範圍載列如下:

  於本報告日期,本公司提名委員會(「提名委員會」)成員為韋杰先生()、牛鍾潔先生及陳釗先生,多數為獨立非執行董事成員。

  至少每年檢討董事會的架構、人數及組成(包括經驗、技能及知識方面)一次,並就為配合本公司的公司策略而擬對董事會

  物色具備合適資格可擔任董事的人士,並挑選提名有關人士出任董事或就此向董事會提供建議;

  根據職權範圍,提名委員會亦負責審查董事會多元化政策、拓展並檢討可計量目標以確保本政策的執行,以及監察該等目標的實現

  在考慮新董事委任時,本公司提名委員會推薦的新董事將經評估,當中計及的準則包括適合本公司業務需要的經驗、均衡的技能及

  其後,董事會就參與重選的董事向本公司股東提供推薦意見,提供足夠的董事履歷詳情,以便本公司股東在重選中作出知情決定,

  根據企業管治守則之守則條文第A.5.6條,本公司已採納董事會多元化政策。本公司相信董事會成員多元化將對提升本公司的表現

  益處良多。本公司已採納董事會多元化政策,據此設定董事會成員組合時會從多個方面考慮董事會成員多元化,包括但不限於年

  齡、文化及教育背景、專業經驗、技能及知識。董事會所有委任均以用人唯才為原則,並在考慮人選時以客觀條件充分顧及董事

  董事會認為,於報告期內及截至本報告日期,提名委員會已妥善履行其職務及職責。

  自報告期間起至本報告日期,本公司已舉行一次提名委員會會議,以審閱董事會之人數、組成及成員背景多元性、董事提名政策及

  提名程序、流程及標準,以遴選及推薦董事候選人。各成員出席會議的情況載列如下:

  董事會負責執行企業管治守則之守則條文第D.3.1條所載企業管治職能,即:

  4. 制定、檢討及監察僱員及董事適用之行為守則及合規手冊(包括與證券買賣有關之內容);及

  5. 檢討本公司遵守企業管治守則的情況及本公司年報中於企業管治報告內的披露。

  黃金定先生自二零一六年三月四日起獲委任為(其中包括)本公司財務總監及公司秘書。董事會認為,黃先生擁有必要資格及經驗且

  能夠履行公司秘書的職能。黃先生為董事會及各董事委員會(包括審核委員會、薪酬委員會及提名委員會)的秘書。

  涵蓋董事及高級人員責任之適當保險已生效,從而可保障本集團董事及高級人員因本集團業務產生之風險。

  董事確認及瞭解彼等須負責編製綜合財務報表,並須確保所編製的本集團綜合財務報表真實而公平地反映本集團的狀況、業績及現

  金流量,且符合相關會計準則及原則、適用法例以及上市規則規定的披露條文。董事認為,本集團各財政年度的綜合財務報表均已

  據董事所知,董事並未發現有任何事件或情況可能會對本公司的持續經營能力造成嚴重影響。

  有關本公司外聘核數師就審核綜合財務報表須承擔的責任之聲明載於本報告的獨立核數師報告內。

  本公司認為,與股東的有效溝通對鞏固投資者關係及使投資者瞭解本集團的業務、表現及策略而言非常重要。本公司亦意識到及時

  披露資料以供股東及投資者作出知情投資決策的重要性。本公司與其股東溝通的渠道包括中期及年度報告、聯交所及本公司網站所

  本公司股東週年大會提供股東與董事直接溝通的機會。董事會及各董事委員會將出席股東週年大會,以解答有關核數行

  董事會負責維持及審核本集團的內部控制及風險管理系統的有效性。系統設立以解決無法達成企業目標及無法提供合理但非完全保

  證重大失實或虧損的主要業務風險。相關系統旨在合理管理及控制風險,而非消除風險。董事會已透過審核委員會每年審核本集團

  內部控制風險管理系統(包括財務、營運及合規控制)的有效性。董事會認為系統乃有效及完備且並不知悉任何內部監控重大缺陷。

  審核亦考慮資源充足、員工有關本公司會計及財務呈報職能的資歷及經驗以及彼等的培訓計劃及預算。董事會認為現有資源、員工

  資歷及經驗以及彼等的培訓計劃及預算就本集團會計及財務呈報職能而言乃屬充足。

  就本集團業務的規模、性質及複雜性而言,董事會已委任外部獨立專家履行內部審計職能。經審核委員會批准,外部獨立專家已評

  估本集團各類業務及營運風險。審核委員會已審閱外部獨立專家定期得出的結果並討論須採取的建議措施以發展及改善本集團內部

  控制系統的有效性。董事會將透過定期審核繼續改善本集團內部控制及風險管理系統的有效性及外聘核數師及外部獨立專家於審核

  就處理及傳播內幕消息的程序及內部控制而言,本公司知悉其於上市規則及證券及期貨條例第

  13.09條予以披露的任何資料或須根據內幕消息條文予以披露的任何內幕消息應立即予以公佈。

  為保障股東的利益及權利,本公司會於股東大會上就各實質性事宜(包括個別董事的選舉)提呈獨立決議案。

  於股東大會上提呈的所有決議案將根據上市規則以投票方式進行表決,投票結果將於股東大會結束後在聯交所及本公司網站刊登。

  股東如對名下持股有任何疑問,應向本公司的股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司(地址為皇后大道東

  22樓)提交查詢。股東如欲向董事會提交查詢,可致函本公司主要營業地點將有關查詢送交本公司的公司秘書,其將確保將有

  關查詢妥善送達董事會。一般而言,本公司不會處理口頭或匿名的查詢。股東可隨時要求本公司提供可供公眾查閱之資料。

  根據細則第64條,於遞交請求當日持有附帶權利可於本公司股東大會上投票之本公司繳足股本不少於十分之一之任何一名或多名股

  東,有權隨時向董事會或本公司秘書發出書面請求,要求董事會就處理請求當中指明之任何業務交易召開股東特別大會;該大會須

  於遞交請求後兩個月內舉行。倘董事會於遞交請求後二十一日內未能召開大會,則請求人可自行召開大會,請求人因董事會未召開

  開曼群島公司法或細則並無條文列明本公司股東可於股東大會上提呈任何新決議案。有意提呈新決議案的股東可按上段所載程序要

  為籌備上市,本公司於二零一四年九月二十二日根據本公司唯一股東通過的一項特別決議案採納現有細則。於二零一六年十二月二

  十一日,本公司已根據細則細分本公司股份及增加其股本。細則的最新版本可於聯交所及本公司網站查閱。

  根據本公司股東於二零一六年十二月二十日通過之特別決議案,本公司股本為

  本公司的主要業務為投資控股及提供企業管理服務。於報告期內,本公司的主要附屬公司從事以分包商、投資及資產管理服務商身

  包括本集團報告期內業務回顧及本集團業務可能的未來發展之分別載於本報告報告及管理層討論及分析。

  本集團繼續面對來自本集團經營所在地的經濟增長及市場競爭以及本集團經營所在地的經濟、及社會環境變動及相關法律及法

  由於本集團的資產及負債主要以港元及人民幣列值以及本集團主要以港元及人民幣賺取收益及收入,而本集團主要以港元及人民幣

  董事會不建議派發截至二零一七年三月三十一日止年度之末期股息(二零一六年:無)。

  為確定出席將於二零一七年九月二十二日(星期五)舉行之股東週年大會並於會上投票之權利,本公司將由二零一七年九月十八日

  (星期一)至二零一七年九月二十二日(星期五)(包括首尾兩日)暫停辦理股份過戶登記手續,該期間內將不會辦理任何股份過戶登

  記。為符合資格出席股東週年大會並於會上投票,所有股份過戶文件連同有關股票,最遲須於二零一七年九月十五日(星期五)下午

  四時三十分前交回本公司之股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司,地址為皇后大道東

  本集團截至二零一七年三月三十一日止最後五個財政年度的已刊發業績以及資產及負債概要載於本報告第4頁。

  本公司自於二零一四年十月十六日上市進行之股份發售而獲得的所得款項淨額約為92,600,000港元。根據本公司日期為二零一四年

  九月三十日之招股章程(「招股章程」)內「未來計劃及所得款項用途」一節,本集團已將所得款項淨額動用如下:

  倘本公司股東對購買、持有、出售、買賣或行使與本公司股份有關的任何權利的稅務影響有任何疑問,務請諮詢專家意見。

  本公司於二零一七年三月三十一日的已發行股本總數為4,000,000,000股每股面值0.001港元的普通股。本公司於報告期內的股本變

  細則並無就優先購買權作出任何規定,而開曼群島法律亦無就相關權利作出任何。

  本公司及其附屬公司於上市日期起至二零一七年三月三十一日止期間內概無購買、贖回或出售本公司任何上市證券。

  於二零一四年九月二十二日採納的購股權計劃(「該計劃」)的詳情載於財務報表附註26。

  根據該計劃可能授出的購股權而發行之本公司股份數目最多為400,000,000股股份,佔本公司於上市日期及本報告日期已發行股本

  該計劃自二零一四年九月二十二日(即董事會採納該計劃當日)起生效,有效期為十年。

  於二零一七年二月十七日已授出5,000,000份購股權,以下為根據購股權計劃已授出但於二零一七年三月三十一日尚未行使之購股

  受讓人授出日期之購股權數目港元*港元**行使之購股權數目購股權數目行使期

  * 倘股權或紅股發行發生變動或本公司股本發生其他類似變動,行使價可予調整。

  ** 於授出購股權日期披露之本公司股份價格為緊接購股權授出日期前之交易日股份於聯交所之收市價。

  根據細則第108條,現有股東之三分之一須輪值告退並合資格於應屆股東週年大會膺選連任。根據細則第

  A.4.2條,所有填補空缺而獲委任之董事須於獲委任後首屆股東大會上經股東選舉。因此,黃金定先生、牛鍾潔先生及陳釗先生將

  本公司已接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條就其獨立性發出的年度確認書。

  全體執行董事已與本公司訂立服務合約,由二零一六年二月三日起計為期三年,可經任何一方向另一方發出不少於三個月的書面通

  各獨立非執行董事已與本公司簽立服務合約,自二零一六年二月三日起計為期三年。委任須受細則有關董事退任及輪席告退的條文

  概無董事訂立於一年內不可由本集團終止而毋須支付賠償(賠償除外)的服務合約。

  於二零一七年三月三十一日,董事及最高行政人員於本公司或任何相聯法團(定義見證券及期貨條例(「證券及期貨條例」)第XV部)

  證券及期貨條文擁有或被視為擁有的權益及淡倉),或須記入根據證券及期貨條例第352條須予存置的登記冊的權益及淡倉;或根據

  * 3,000,000,000股普通股中,金誠()資產管理有限公司(由浙江金誠資產管理有限公司全資擁有)持有2,200,000,000股普通股。浙江金誠

  資產管理有限公司由寧波和澤潤實業投資有限公司全資擁有,而寧波和澤潤實業投資有限公司由韋杰先生持有

  ** 購股權已於二零一七年二月十七日根據該計劃授出。購股權可自授出日期起至二零二七年二月十六日根據該計劃之規則按每股股份

  初步行使價認購本公司每股面值0.001港元之普通股。於報告期內,概無董事行使任何購股權。有關該計劃之進一步詳情,請參閱財務報表

  根據授出購股權之條件,概無購股權可因韋杰先生及其聯繫人(定義見上市規則)合共持有的本公司股份可能引致本公司未能維持上市規則所

  除上文所披露者外,於二零一七年三月三十一日,本公司董事或最高行政人員或其任何配偶或未滿十八歲子女概無於本公司或其任

  何相聯法團(定義見證券及期貨條例第XV部)的股份或相關股份或債權證中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及第8條須知令本公

  司及聯交所的權益及淡倉(包括彼等根據相關證券及期貨條文擁有或被視為擁有的權益及淡倉),或根據證券及期貨條例第352條的

  規定須記入該條所述登記冊的權益或淡倉,或根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。

  於二零一七年三月三十一日,據董事所深知,個人(本公司董事或最高行政人員除外)或公司於本公司股份或相關股份中擁有根據證

  券及期貨條例第XV部第2及第3條條文須向本公司披露的權益或淡倉,或須記入根據證券及期貨條例第

  金誠()資產管理有限公司由浙江金誠資產管理有限公司全資擁有。浙江金誠資產管理有限公司由寧波和澤潤實業投資有限公司全資擁

  先生全資擁有,根據證券及期貨條例,韋杰先生被視為於金誠財富(控股)集團有限公司所擁有800,000,000股股份中擁有權益。

  除上文所披露者外,於二零一七年三月三十一日,本公司概不知悉有任何人士(擁有上文「董事及最高行政人員於股份的權益」一節

  所載權益的本公司董事及最高行政人員除外)於本公司股份或相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及第3條條文須向本公

  除下文「持續關連交易」章節所披露者外,概無董事或彼等任何聯繫人或據董事所知擁有本公司已發行股本超過

  除財務報表附註31所披露之關連人士交易外,本公司或其任何附屬公司、控股公司或同系附屬公司概無訂立董事於當中直接或間接

  擁有重大權益,且於報告期末或報告期內任何時間仍然存續之交易安排或重大合約。

  於報告期內,本公司或其任何附屬公司或本公司或其任何附屬公司控股股東概無訂立本公司或其任何控股公司、附屬公司或同系附

  屬公司為訂約方之對本集團業務而言屬重大之合約。於報告期內,本公司控股股東或其任何附屬公司概無作出有關向本集團提供服

  於報告期內任何時間,董事或彼等各自之聯繫人概無獲授任何權利,可藉收購本公司股份或債權證而獲得利益,亦無行使任何有關

  權利;而本公司、其控股公司或其任何附屬公司或同系附屬公司概無訂立任何安排,以使董事獲得任何其他法人團體之有關權利。

  根據上市規則第14A章項下之申報及公佈規定,本集團已訂立以下非豁免持續關連交易:

  由於盈信的相關附屬公司安保工程有限公司(「安保工程」)、安保建築有限公司(「安保建築」)、安保建業有限公司(「安保建業」)及怡益工程有

  限公司(「怡益工程」)(於二零一五年八月十日不再為盈信之附屬公司)為本公司控股股東盈信的附屬公司,因此該等公司為本公司的關連人

  馮氏機電於二零一四年九月二十二日與盈信相關附屬公司(包括安保工程、安保建築、安保建業及怡益)(「盈信附屬公司」)訂立合約框架協議

  (「盈信合約框架協議」),以規管馮氏機電與盈信附屬公司訂立之11份現有合約的訂約方的整體關係及馮氏機電與盈信附屬公司就馮氏機電提

  供屋宇設備工程而可能於日後不時訂立的任何有關合約。根據盈信合約框架協議應付馮氏機電的最高合約費用不得超過截至二零一五年、二

  零一六年及二零一七年三月三十一日止年度之年度上限177,000,000港元、

  由於Lanon Holdings的相關附屬公司亮雅發展有限公司(「亮雅發展」)及亮雅建設有限公司(「亮雅建設」)由魏穎然先生透過其於Lanon

  Holdings的間接權益實益擁有78%,因此該等公司為本公司的關連人士。魏穎然先生為魏先生的兒子,而魏先生為本公司控股股東盈信的控

  於二零一四年九月二十二日,馮氏機電與亮雅發展及亮雅建設訂立合約框架協議(「亮雅合約框架協議」),以規管馮氏機電與Lanon Holdings

  的相關附屬公司訂立之5份現有合約的訂約方的整體關係及馮氏機電與LanonHoldings的相關附屬公司就馮氏機電提供屋宇設備工程而可能

  於日後不時訂立的任何有關合約。根據亮雅合約框架協議應付馮氏機電的最高合約費用不得超過截至二零一五年、二零一六年及二零一七年

  92,000,000港元及87,000,000港元。有關亮雅合約框架協議的詳情載於招股章程。

  Lanon Holdings相關附屬公司的合約收入約為54,500,000港元,並無超過同期相關年度上限。

  盈信及馮志榮先生(本公司控股股東,至二零一五年十二月七日)各自於安寶機電的50%股權中擁有間接實益權益。

  於二零一四年九月五日,馮氏機電與安寶機電訂立合約協議(「安寶機電合約協議」),以根據上市規則第14A章的規定規管本集團與安寶機電

  就馮氏機電提供屋宇設備工程訂立之6份現有合約的訂約方的整體關係。根據安寶機電合約協議應付馮氏機電的最高合約費用不得超過截至二

  零一五年及二零一六年三月三十一日止年度之年度上限47,000,000港元及18,000,000港元。有關安寶機電合約協議的詳情載於招股章程。

  條款或更佳條款訂立;及(iii)根據規管該等交易之相關協議按公平合理且符合本公司股東整體利益之條款進行。

  韋杰先生及徐黎雲女士在以下被視為直接或間接與本集團業務(惟代表本公司及╱或本集團權益而委任董事為董事之業務除外)構成

  浙江金誠透過其於金誠()資產管理有限公司之股權為主要股東,金誠()資產管理有限公司直接持有2,200,000,000股股份,佔本公司

  權益之任何合約或安排或任何其他計劃之任何董事會決議案投票,亦不得計入出席會議之人數;

  司股東之受託責任以及彼等避免與有關公司股東構成衝突及於執行相關公司董事職務時避免利益衝突之職責;

  (iv)韋杰先生已訂立承諾書向本公司承諾(a)倘其及╱或其緊密聯繫人(本集團除外)獲得或獲

  授任何與受活動(受活動指創設及經營為中國及國有企業基礎建設項目融資的中國私募資金)存在競爭的新的業務機遇

  (「業務機遇」),彼將且將促使其緊密聯繫人以書面通知方式盡快向本公司告知該業務機遇(「要約通知」),當中載有供本公司考慮該

  業務機遇是否與受活動構成競爭且獲得該業務機遇是否符合本公司及本公司股東整體利益的合理必要的所有資料;及(b)僅倘由

  獨立非執行董事組成的獨立董事委員會以書面通知的方式拒絕該業務機遇(「拒絕通知」)或韋杰先生或其緊密聯繫人於要約通知收到

  後30日內未收到拒絕通知,其及╱或其緊密聯繫人(本集團除外)方有權接受該業務機遇。

  除上文所披露者外,董事概不知悉董事或彼等各自任何之緊密聯繫人(定義見上市規則)有任何業務及權益與本集團業務構成或可能

  為提升環境、社會及管治(「環境、社會及管治」)風險管理並將其作為本公司發展策略及日常營運的一部分,本公司透過與其利益相

  關者溝通、風險識別、制定相應措施以及日常管理及控制逐漸建立環境、社會及管治管理制度,提升其環境、社會及管治管理。

  由於機關、股東及潛在投資者、客戶、僱員、供應商及社區被視為我們的重要利益相關者,本公司在日常營業過程中及時溝

  於報告期間,本公司就環境、社會及管治事宜與各利益相關者進行溝通,並就此慎重考慮彼等的期望及要求,為報告期間環境、

  社會及管治奠定基礎。有關本公司於報告期間環境、社會及管治表現的進一步詳情,請參閱即將發出的獨立環境、社會及管治報

  本集團維持與其僱員、供應商及客戶的穩定及良好關係。本集團於整個記錄期間僱員數目維持不變且離職率相對較低。

  於報告期內,本集團並無遇到任何勞工糾紛。由於與供應商及客戶的牢固關係對本集團的持續性至關重要,本集團重視其與供應商

  及客戶的關係。因此,本集團透過多項方式(包括公司拜訪、電話及電子郵件)與供應商及客戶保持緊密聯繫。

  就董事會及管理層所知,本集團已於所有重要方面遵守對本集團運營產生有重大影響的相關法律和法規。

  本公司已為董事及行政人員之責任安排適當的保險。獲准許之彌償條文目前正在實施並已根據公司條例第

  於報告期內,除之前所述之計劃外,本公司未簽訂股票掛鈎協議,且於二零一七年三月三十一日,本公司不存在任何股票掛鈎協

  於整個報告期內,除本報告所披露者外,本公司一直遵守企業管治守則所載的適用守則條文。

  據董事所深知及基於有關本公司的公開資料,於本報告日期,本公司已發行股本中最少

  安永會計師事務所將於應屆股東週年大會上退任,並符合資格且願意接受續聘。有關續聘安永會計師事務所為本公司核數師的決議

  我們已審核第48至116頁所載金誠控股有限公司(「貴公司」)及附屬公司(統稱「貴集團」)的綜合財務報表,此綜合財務報表包括於二

  零一七年三月三十一日的綜合財務狀況表,截至該日止年度的綜合損益及其他全面損益收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量

  我們認為,綜合財務報表已根據會計師公會(「會計師公會」)頒佈之財務報告準則(「財務報告準則」)真實而公平地

  反映貴集團於二零一七年三月三十一日的綜合財務狀況以及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量,以及公司條例

  我們已根據會計師公會頒布的《審計準則》(「審計準則」)進行審計。我們在該等準則項下承擔的責任已在本報告「核數

  師就審計綜合財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。根據會計師公會頒布的《專業會計師守則》(「守則」),我們已根

  據守則履行其他責任。我們相信,我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。

  關鍵審計事項是根據我們的專業判斷,認為對本期綜合財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們審計整體綜合財務報表

  及出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨意見。就以下各事項而言,我們於文中概述了我們的審計如何處理審計事

  我們已履行本報告「核數師就審計綜合財務報表承擔的責任」一節所述之責任,包括有關該等事項之責任。因此,我們的審計包括執

  行程序,該程序旨在回應我們評估綜合財務報表重大失實風險。我們的審計程序結果(包括處理以下事項而實施之程序)為我們對隨

  重大會計判斷及估計以及應收賬款結餘之披露及管理層監控本. 抽樣測試客戶核證之後續結算及最近賬目以確定應收賬款

  貴公司董事需對其他信息負責。其他信息包括刊載於年報內的信息,但不包括綜合財務報表及我們的核數師報告。

  我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他信息,我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

  結合我們對綜合財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與綜合財務報表或我們在審計過程

  中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。基於我們已執行的工作,如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳

  貴公司董事須負責根據會計師公會頒布的《財務報告準則》及《公司條例》的披露要求擬備真實而中肯的綜合財務報表,

  並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。

  在擬備綜合財務報表時,貴公司董事負責評估貴集團持續經營的能力,並在適用情況下披露與持續經營有關的事項,以及使用持續

  經營為會計基礎,除非貴公司董事有意將貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  我們的目標,是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證,並出具包括我們意見的核數

  師報告。我們僅向整體股東報告。除此以外,我們的報告不可用作其他用途。我們概不就本報告的內容,對任何其他人士負責或

  合理保證是高水平的保證,但不能保證按照《審計準則》進行的審計,在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺

  詐或錯誤引起,如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴財務報表所作出的經濟決定,則有關的錯誤陳

  在根據《審計準則》進行審計的過程中,我們運用了專業判斷,保持了專業懷疑態度。我們亦:

  識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險,設計及執行審計程序以應對這些風險,以及獲

  取充足和適當的審計憑證,作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、遺漏、虛假陳述,或凌駕於內部控

  制之上,因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。

  了解與審計相關的內部控制,以設計適當的審計程序,但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。

  對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證,確定是否存在與事項或情況有關的重大不確定

  性,從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認為存在重大不確定性,則有必要在核數師報告中提

  請使用者注意綜合財務報中的相關披露。假若有關的披露不足,則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師

  報告日止所取得的審計憑證。然而,未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

  評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容,包括披露,以及綜合財務報表是否中肯反映交易和事項。

  就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證,以便對綜合財務報表發表意見。我們負責貴集團審計

  除其他事項外,我們與審核委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等,包括我們在審計中識別出內部控制的任何

  我們還向審核委員會提交聲明,說明我們已符合有關獨立性的相關專業要求,並與他們溝通有可能合理地被認為會影響我們獨

  從與審核委員會溝通的事項中,我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在核數師報

  告中描述這些事項,除非法律法規不允許公開披露這些事項,或在極端罕見的情況下,如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成

  * 該等儲備賬組成綜合財務狀況表內的綜合儲備252,256,000港元(二零一六年:249,997,000港元)。

  金誠控股有限公司(「本公司」)於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。其註冊辦公地址為

  本公司為投資控股公司。本公司及其附屬公司(統稱「本集團」)於年內主要從事以下主要活動:

  董事認為,於二零一七年三月三十一日,本公司直屬控股公司為於註冊成立的金誠()資產管理有限公司,而本公

  杭州金仲興投資管理有限公司*中國人民幣1,000,000元-100於中國從事提供投資及

  年內,本集團已由韋杰先生(「韋先生」,本公司控股股東、兼行政總裁)實益全資擁有的浙江誠澤金開投資管理有限公

  司(「浙江誠澤金開」)收購杭州金仲興。此次收購之進一步詳情載於財務報表附註

  董事認為上表所載之本公司附屬公司主要影響本集團本年度業績或佔本集團資產淨值之重大部份。董事認為倘列出其他附

  該等財務報表乃根據會計師公會(「會計師公會」)頒佈的財務報告準則(「財務報告準則」)(包括所有財

  務報告準則、會計準則(「會計準則」)及詮釋)、公認的會計原則及公司條例的披露規定編製。其乃根據歷

  史成本法編製,惟以公平值計量的投資物業及透過損益按公平值計量的金融資產除外。該等財務報表乃以本公司的功能及

  呈列貨幣港元(「港元」)呈列,且除另有指明外,所有數值均調至最接近的千位數。

  綜合財務報表包括本公司及其附屬公司截至二零一七年三月三十一日止年度的財務報表。附屬公司為本公司直接或間接控

  制的實體(包括結構性實體)。當本集團對涉及投資對象的浮動回報承擔風險或享有權利以及能透過對投資對象的權力(即賦

  予本集團現有能力以主導投資對象相關活動的既存權利)影響該等回報時,即取得控制權。

  倘本公司直接或間接擁有少於投資對象大多數投票或類似權利,則本集團於評估其是否對投資對象擁有權力時會考慮一切

  附屬公司的財務報表乃按與本公司一致的報告期及會計政策編製。附屬公司的業績自本集團取得控制權當日起被綜合,並

  損益及其他全面收益各組成部分歸本集團母公司權益擁有人及非控股權益,即使由此引致非控股權益結餘為負數。本集團

  成員公司之間交易所產生的集團內部資產及負債、權益、收入、支出及現金流均在綜合賬目時全數對銷。

  倘事實及情況顯示上文所述的三項控制因素之一項或多項出現變動,本集團會重新評估其是否控制投資對象。附屬公司的

  生的盈餘或虧損。先前於其他全面收益內確認的本集團應佔部分重新分類為損益或保留溢利(如適用),基準與倘本集團已

  會計準則第16號及會計準則第38號修訂折舊及攤銷的可接受之方法

  財務報告準則二零一二年至二零一四年週期之年度改進多項財務報告準則之修訂

  一一年)之修訂及二零一二年至二零一四年週期之年度改進之若干修訂與本集團財務報表之編製無關外,修訂之本質及影響

  會計準則第1號修訂載有在財務報表呈報及披露範疇內重點集中改善之處。該等修訂釐清:

  使用權益法入賬之分佔聯營公司及合營公司其他全面收益必須於單一項目內合併呈列,並區分其後將會或

  此外,該等修訂釐清在財務狀況表及損益表呈列額外小計時適用之規定。該等修訂並未對本集團之財務報表構成任

  會計準則第16號及會計準則第38號修訂會計準則第16號及會計準則第38號之原則,說明收

  入反映經營業務(資產屬其中一部分)而產生經濟利益之模式,而非透過使用資產而消耗經濟利益之模式。因此,收

  入基準法不可用於折舊物業、廠房及設備,僅可用於極為有限之情況以攤銷無形資產。該等修訂將追溯應用。由於

  本集團並無使用收入基準法計算其非流動資產之折舊,故該等修訂並未對本集團之財務狀況或表現構成任何影響。

  本集團並未於此等財務報表中採納以下已頒佈但尚未生效之新訂及經修訂財務報告準則。

  財務報告準則第4號修訂應用財務報告準則第9號金融工具及財務報告

  財務報告準則第10號及會計準則第28號投資者與其聯營公司或合營企業之間的

  5於二零一七年一月一日或二零一八年一月一日或之後開始之年度期間生效,可以提前應用

  會計師公會於二零一六年八月頒佈的財務報告準則第2號修訂闡述三大範疇:歸屬條件對計量以現金結算以股份為

  基礎付款交易的影響;為僱員履行與以股份為基礎付款的稅務責任而預扣若干金額的以股份為基礎付款交易(附有淨額結算

  特質)的分類;以及對以股份為基礎付款交易的條款及條件作出令其分類由現金結算變為股本結算時的會計處理方法。該等

  修訂明確說明計量以權益結算以股份為基礎付款時歸屬條件的入賬方法亦適用於以現金結算以股份為基礎付款。該等修訂

  引入一個例外情況,在符合若干條件時,為僱員履行稅務責任而預扣若干金額的以股份為基礎付款交易(附有淨額結算特

  質),將整項分類為以股本結算以股份為基礎付款交易。此外,該等修訂明確說明,倘以現金結算以股份為基礎付款交易的

  條款及條件有所修訂,令其成為以權益結算以股份為基礎付款交易,該交易訂日期起作為以權益結算的交易入賬。本

  集團預期自二零一八年四月一日起採納該等修訂。該等修訂預期不會對本集團財務報表產生任何重大影響。

  替會計準則第39號及財務報告準則第9號的全部先前版本。該準則引入分類及計量、減值及對沖會計處理的新規

  財務報告準則第10號及會計準則第28號(二零一一年)修訂針對財務報告準則第10號及會計準則第28號

  (二零一一年)之間有關投資者與其聯營或合營公司之間的資產出售或注資兩者規定的不一致性。該等修訂本規定,當投資

  者與其聯營或合營公司之間出售或注入資產而構成一項業務時,須確認全數收益或虧損。當交易涉及不構成一項業務的資

  產時,由該交易產生的收益或虧損於該投資者的損益內確認,惟僅以並無關連的投資者於該聯營或合營公司的權益為限。

  該等修訂本即將應用。會計師公會已於二零一六年一月剔除財務報告準則第

  一年)修訂以往強制生效日期,而新的強制生效日期將於對聯營或合營企業的會計作更廣泛的審查一事完成後予以釐定。然

  財務報告準則第15號建立新的五步模式以計算自客戶合約產生的收益。根據財務報告準則第

  實體預期就交換向客戶轉讓貨物或服務而有權獲得的代價金額確認。財務報告準則第

  供更加具結構的方法。該準則亦引入廣泛的定性及定量披露規定,包括分拆收益總額,關於履行責任、不同期間之間合約

  資產及負債賬目結餘的變動以及主要判斷及估計的資料。該準則將取代財務報告準則項下所有現時收益確認的規定。

  任,主事人與代理人及知識產權許可有關的應用,以及準則採納的過渡。該等修訂亦擬協助確保實體於採納財務

  報告準則第15號時能更加一致地應用及降低應用有關準則的成本及複雜性。本集團預期於二零一八年四月一日採納財

  財務報告準則第16號取代會計準則第17號租賃、(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第4號釐定安排是否包括租

  易的內容。該準則載列確認、計量、呈列及披露租賃的原則,並要求承租人就大多數租賃確認資產及負債。該準則包括給

  予承租人兩項租賃確認豁免-低價值資產租賃及短期租賃。於租賃開始日期,承租人將確認於租賃期作出租賃付款為負債

  (即租賃負債)及代表可使用相關資產的權利為資產(即有使用權資產)。除非有使用權資產符合會計準則第40號投資物

  業的定義,有使用權資產其後按成本減累計折舊及任何減值虧損計量。租賃負債其後會就反映租賃負債利息而增加及因租

  賃付款而減少。承租人將須分別確認租賃負債的利息開支及有使用權資產的折舊開支。承租人將亦須於若干事件發生時重

  新計量租賃負債,例如由於租賃期變更或用於釐定該等付款的一項指數或比率變更而引致未來租賃付款變更。承租人一般

  會計準則第7號修訂要求實體作出披露,以使財務報表使用者可評估融資活動所產生的負債變動,包括現金流量及非現

  金流量產生的變動。該等修訂將導致須於財務報表作出額外披露。本集團預期自二零一七年四月一日起採納該等修訂。

  雖然會計準則第12號修訂可更廣泛應用於其他情況,但其頒佈目的為說明與以公平價值計量的債務工具相關的未變現

  虧損確認遞延稅項資產。該等修訂清楚說明實體於評估是否有應課稅溢利可用作抵扣可扣減暫時差異時,需要考慮稅務法

  例是否對於可扣減暫時差異轉回時可用作抵扣的應課稅溢利的來源有所。此外,該等修訂就實體應如何釐定未來應課

  稅溢利提供,並解釋應課稅溢利可包括收回超過賬面值的部分資產的情況。本集團預期自二零一七年四月一日起採納

  會計準則第40號修訂已頒佈以實體應將物業(包括建設中或發展中物業)轉撥至或轉撥自投資物業的時間。該等修

  訂指明,物業的用途發生變動需要其符合或不再符合投資物業的定義且有證據證明用途發生變動。單憑管理層對物業用途

  的意向產生變動不足以證明其用途有所變動。本集團預期自二零一八年四月一日起採納該等修訂。

  於二零一七年三月頒佈之財務報告準則二零一四年至二零一六年週期年度改進載有若干財務報告準則之修訂。有

  財務報告準則第12號其他實體之權益披露:通過訂明若干分類為持作出售(如根據財務報告準則第5號持作出售之

  非流動資產及已終止經營業務)之附屬公司、合營企業或聯營公司(或其於合營企業或聯營公司之部分權益)毋須遵守若干披

  會計準則第28號於聯營公司及合營企業之投資:風險資本企業或其他有資質的企業可在初始確認投資時按逐項投

  22號於二零一七年六月頒佈,以終止確認與墊付代價有關的非貨幣資產或非

  貨幣負債時,初步確認相關資產、開支或收入所用的現貨匯率,交易日期為實體初步確認墊付代價產生的非貨幣資產或非

  貨幣負債當日。倘若涉及多筆墊付款項或預收款項,則實體必須釐定每次支付或收取墊付代價的交易日期。本集團預期自

  收購共同控制下的附屬公司乃使用權益合併法入賬。會計之收購方法乃用以入賬為收購並非共同控制下的附屬公司。

  共同控制下的業務合併採用權益結入賬。權益結下,被收購企業的資產及負債按收購日其成本賬面值合併,而於

  共同控制下的業務合併的轉讓價格及(i)歸屬予本集團收購日被收購公司之淨資產成本值和(ii)被集團合併的被收購公司的合

  併前儲備之間的差異,將於控股公司的綜合權益變動表中計入或支出(如適用)。故此,在合併共同控制企業時不會產生商

  譽或議價購買之收益。於共同控制下的被收購企業的業績,將於收購日(集團擁有控制權當日)合併入賬,並持續合併直至

  根據會計之收購方法,轉讓之代價乃以收購日期的公允值計算,該公允值為本集團轉讓的資產於收購日期的公允值、本集

  團自被收購方之前度擁有人承擔的負債,及本集團發行以換取被收購方控制權的股本權益的總和。於各業務合併中,本集

  團選擇是否以公允值或被收購方可識別資產淨值的應佔比例,計算於被收購方屬現時擁有人權益的非控股權益,並賦予擁

  有人權利,於清盤時按比例分佔實體的淨資產。非控制權的股本權益之一切其他成分乃按公允值計量。收購成本於產生時

  當本集團收購一項業務時,會根據合約條款、於收購日期的經濟環境及相關條件,評估將承接的金融資產及負債,以作出

  倘業務合併分階段進行,先前持有的股權應按其收購日期的公允值重新計量及其產生之任何收益或虧損於損益中確認。

  收購方所轉讓的任何或然代價於收購日期按公允值確認。分類為資產或負債之或然代價按公允值計量,而公允值的變動於

  初始確認的商譽成本為所轉讓代價、確認的非控股權益以及本集團之前持有之被收購方的權益投資的公允值之合計數超過

  被收購方購入之可辨認資產及負債之公允值淨值之差額。如果該等代價及其他項目合計數低於收購淨資產公允值,則需在

  初始確認後,商譽以成本減任何累計減值虧損計量。商譽於每年進行減值測試,或在某些事件或情況變更顯示該賬面值可

  能發生減值時,便進行減值測試。本集團於三月三十一日進行每年度之減值測試。就進行減值測試而言,由收購當日開

  始,由業務合併所得之商譽被分配至本集團預期可受惠於合併協同效益之各個現金產生單位,或現金產生單位組別,不論

  減值以評估與商譽有關之現金產生單位(現金產生單位組別)之可收回數額而釐定。當現金產生單位(現金產生單位組別)之

  可收回數額少於賬面值時,便確認減值虧損。就商譽確認之減值虧損不可於後期撥回。

  如商譽組成現金產生單位(現金產生單位組別)的一部份,而該單位之部份營運被出售,則計算出售該營運之利潤或虧損

  時,應把與被出售之營運聯繫之商譽包括在該營運之賬面值內。在此情況下,被出售之商譽按被出售之營運及仍保留在現

  本集團於各報告期末按公平值計量其投資物業及按公允值計入損益中之金融資產。公平值為市場參與者於計量日期在有序

  交易中出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格。公平值計量乃根據假設出售資產或轉讓負債的交易於資產或負債

  主要市場或(在無主要市場情況下)最具優勢市場進行而作出。主要或最具優勢市場須為本集團可進入的市場。資產或負債

  非金融資產的公平值計量須計及市場參與者能自最大限度使用該資產達致最佳用途,或將該資產出售予將最大限度使用該

  本集團採納適用於不同情況且具備充分數據以供計量公平值的估值方法,以盡量使用相關可觀察輸入數據及盡量減少使用

  所有其公平值於財務報表計量或披露的資產及負債乃按下述公平值等級分類,分類乃基於對公平值計量整體而言屬重大的

  —基於對公平值計量而言屬重大的可觀察(直接或間接)最低層輸入數據的估值方法

  就按經常性基準於財務報表確認的資產及負債而言,本集團透過於報告期間末重新評估分類(基於對公平值計量整體而言屬

  倘一項資產(工程合約資產及金融資產及投資物業除外)存在減值跡象,或需要進行年度減值測試,則會估計資產的可收回

  金額。資產可收回金額按該資產或現金產生單位的使用價值及公平值減出售成本兩者中的較高金額計算,並按個別資產釐

  定,除非該資產生的現金流入不能基本上獨立於其他資產或資產組別所產生的現金流入,在該情況下,可收回金額將按該

  減值虧損僅於資產賬面值超過其可收回金額時方會確認。評估使用價值時,估計未來現金流量採用反映當前市場對資金時

  於報告期間末會就是否有跡象顯示之前確認的減值虧損可能已不存在或可能減少作出評估。倘存在上述跡象,則會估計可

  收回金額。就之前確認的資產(商譽除外)減值虧損僅於用以釐定該資產可收回金額的估計出現變動時方予撥回,惟撥回金

  額不得超過倘過往年度並無就該資產確認減值虧損情況下原應釐定的賬面值(扣除任何折舊╱攤銷)。該等減值虧損撥回計入

  (ii) 實體為另一實體(或另一實體的母公司、附屬公司或同系附屬公司)的聯營公司或合營企業;

  (iv) 實體為一名第三方實體的合營企業,而另一實體為該第三方公司實體的聯營公司;

  (v) 該實體為本集團或與本集團有關連的實體就僱員利益設立的離職後福利計劃;

  (vii) (a)(i)項所列人士對該實體具有重大影響力或為該實體(或該實體的母公司)的主要管理層成員;及

  (viii) 該實體,或其所屬集團之任何成員,向本集團或本集團之母公司提供主要管理層服務。

  物業、廠房及設備乃按成本減累計折舊及任何減值虧損後列賬。物業、廠房及設備項目之成本包括其購買價格及將該項資

  物業、廠房及設備項目開始營運後發生之支出,例如維修及維護支出,一般於發生當期之損益表內扣除。倘能達成確認支

  出之條件,重大檢查支出會於資產賬面值撥充資本為重置成本。倘物業、廠房及設備重要部份須於中期進行重置,本集團

  折舊乃按每項物業、廠房及設備之估計可使用年期,採用直線法撇銷成本至其剩餘價值計算。所使用之主要折舊年率如下:

  倘物業、廠房及設備項目各部份之可使用年期並不相同,該項目之成本將按合理基礎分配至各個部份,而每個部份將分開

  進行折舊。剩餘價值、可使用年期及折舊方法最少須於各財政年度結算日進行檢討,並在適當情況下作出調整。

  物業、廠房及設備項目包括初始已予以確認之任何重大部分,於出售時或預計其使用或出售不再產生日後經濟利益時取消

  確認。於取消確認資產之年度之損益中確認之出售或報廢收益或虧損,乃相關資產之出售所得款項淨額與賬面值之差額。

  投資物業指土地及樓宇之權益(包括合乎投資物業定義的物業租賃權下的經營租約),並因該等土地及樓宇可賺取租金及╱或

  資本增值,而不是用作生產或提供貨品或服務或用作行政用途;又或用在正常營運中之銷售。有關物業初步按成本(包括所

  有交易成本)計值,於初步確認後,該等投資物業按公允值列賬,以反映報告期末之公開市場情況。

  若該投資物業於報廢或出售產生之收益或虧損,於報廢或出售發生年度之損益中確認。

  凡有關資產業權之絕大部份回報及風險仍屬出租人所有之租約,均列作經營租約。倘本集團為出租人,本集團於經營租約

  項下出租之資產乃計入非流動資產,而經營租約項下之應收租金按租約年期以直線法計入損益表。倘本集團為承租人,經

  營租約之應付租金(扣除自出租人收取的優惠)按租約年期以直線法於損益內扣除。

  在首次確認時,金融資產分類為按公允值計入損益中之金融資產或貸款及應收款項(視乎適用而定)。於首次確認金融資產

  時,將按公平值加收購金融資產應佔之交易成本計量,惟已錄得的金融資產並非按公平值透過損益計量。

  所有一般買賣之金融資產概於交易日(即本集團承諾買賣該資產之日期)予以確認。一般買賣乃指按照一般市場規定或慣例

  按公平值計入損益之金融資產包括持作交易之金融資產及首次確認時指定為按公平值計入損益之金融資產。金融資產如以

  按公平值計入損益之金融資產於財務狀況表內按公平值列賬,其公平值變動正淨額則於損益內呈列為其他收入及收益,及

  公平值變動負淨額呈列為其他開支。公平值變動淨額並不包括該等金融資產賺取之任何股息或利息,該等股息或利息乃根

  於首次確認時指定為按公平值計入損益之金融資產乃於首次確認日期指定,惟須符合會計準則第

  貸款及應收款項指並非於活躍市場報價而具備固定或可釐定款項之非衍生金融資產。於初步計量後,該等資產其後以實際

  利率法按攤銷成本減任何減值撥備計量。攤銷成本於計及收購事項任何折讓或溢價及屬實際利率不可或缺一部分之費用或

  成本後計算。實際利率攤銷計入其他收益及損益之收益內。減值產生之虧損於損益內確認。

  金融資產(或一項金融資產的一部份或一組同類金融資產的一部份(如適用))在下列情況將取消確認(如從本集團綜合財務狀

  本集團已轉讓其收取該項資產所得現金流量的權利,或已承擔一項責任,在未有嚴重拖延之情況下,根據一項「通

  倘若本集團已轉讓其收取資產所得現金流量之權利,或已訂立通過安排,其將評估其是否保留該項資產之擁有權的風險及

  回報以及保留之程度。當其並無轉讓亦無保留該項資產之絕大部份風險及回報,亦無轉讓該項資產的控制權,則轉讓資產

  將於本集團繼續參與時確認。在此情況。

上一篇:华菱星马:2017年半年度报告摘要
下一篇:乐平市财政局顺利完成2016年度资产报告试点工作